HOME医療法人 行政手続きブログ > 分院開設の定款変更の事業計画と変更予算・予算書の作成方法

分院開設の定款変更の事業計画と変更予算・予算書の作成方法

事業計画書、予算計画書のサンプル

医療法人の分院開設における定款変更では、事業計画と予算書の作成も重要な書類となります。

本稿では、その作成方法について実務的な観点から解説します。

事業計画の作成

基本事項の記載

  • タイトル
    – 「事業計画」
    – 事業年度の確認
    – 対象期間の記載
    例:「令和5年度(令和5年4月1日~令和6年3月31日)」
    ※ 正確な期間の記載が必要です
  • 基本情報
    – 分院の名称
    – 所在地
    – 開設時期
    ※ 具体的な記載が必要です
  • 資金計画
    – 必要資金の総額
    – 資金調達方法
    – 支出の内訳
    ※ 具体的な金額を記載します
  • 開設時期
    – 開設予定日
    – 工事完了時期
    – 開業準備期間
    ※ 具体的な日程を記載します

既存診療所の計画

  • 収入見込み


    医療法人社団東南会 西北クリニック

    収入見込みについては、利用者数1月平均○○人、収入は○○千円と計画している。
    ①診療収入の内訳
    ・保険診療収入:○○○千円
    ・自由診療収入:○○○千円
    ・その他の収入:○○○千円

    ※ 実績に基づいた計画が必要です

  • 支出見込み


    ①事業所の地代家賃
    賃借料は年間(12ヶ月)○○千円と見込まれる。

    ②職員採用計画
    職員給与は、年間(12ヶ月)○○千円が見込まれる。
    ・常勤医師:○名 ○○千円
    ・非常勤医師:○名 ○○千円
    ・常勤看護師:○名 ○○千円
    ・非常勤看護師:○名 ○○千円
    ・常勤事務員:○名 ○○千円

    ③その他の経費
    ・材料費:○○千円
    ・水道光熱費:○○千円
    ・消耗品費:○○千円
    ・その他経費:○○千円

    ※ 具体的な内容を記載します

  • 運営計画


    ①診療体制
    ・診療日:月~土
    ・診療時間:9:00~18:00
    ・休診日:日曜・祝日

    ②人員体制
    ・常勤医師:○名
    ・非常勤医師:○名
    ・看護師:○名
    ・事務員:○名

    ※ 実態に即した内容を記載します

分院の計画

  • 収入見込み


    医療法人社団東南会 港町クリニック

    収入見込みについては、利用者数1月平均○○人、収入は○○千円(7ヶ月)と計画している。

    ①診療収入の内訳
    ・保険診療収入:○○○千円
    ・自由診療収入:○○○千円
    ・その他の収入:○○○千円

    ②収入見込みの根拠
    ・1日平均患者数:○○人
    ・平均診療単価:○○○円
    ・稼働日数:○○日/月

    ※ 現実的な計画が必要です

  • 支出見込み


    ①事業所の地代家賃
    賃借料は年間(7ヶ月)○○千円と見込まれる。

    ②職員採用計画
    職員給与は、年間(7ヶ月)○○千円が見込まれる。
    ・常勤医師:○名 ○○千円
    ・非常勤医師:○名 ○○千円
    ・常勤看護師:○名 ○○千円
    ・非常勤看護師:○名 ○○千円
    ・常勤事務員:○名 ○○千円

    ③施設整備費
    ・内装工事費:○○千円
    ・医療機器購入費:○○千円
    ・保証金:○○千円
    ・運転資金(2ヶ月):○○千円

    ※ 具体的な内容を記載します

  • 開設準備


    ①工事関係
    ・着工予定:令和5年○月
    ・完了予定:令和5年○月
    ・検査予定:令和5年○月

    ②採用計画
    ・募集開始:令和5年○月
    ・採用時期:令和5年○月
    ・研修期間:令和5年○月

    ③開設準備
    ・備品搬入:令和5年○月
    ・システム導入:令和5年○月
    ・開設準備:令和5年○月

    ※ 具体的なスケジュールを記載します

予算書の作成

収入予算書

  • 診療収入
    – 保険診療収入
    ・社会保険
    ・国民健康保険
    ・後期高齢者医療
    – 自由診療収入
    ・自費診療
    ・健康診断
    ・予防接種
    – その他の診療収入
    ・文書料
    ・健診料
    ※ 月数に注意が必要です
  • その他収入
    – 補助金・助成金収入
    ・開業支援
    ・設備投資
    ・雇用関係
    – 雑収入
    ・税金還付収入
    ・その他収入
    ※ 具体的な項目を記載します
  • 借入金収入
    – 金融機関からの借入
    ・設備資金
    ・運転資金
    – 役員からの借入
    ・開設資金
    ・運転資金
    ※ 必要に応じて記載します

支出予算書

  • 医業費用
    – 給与費
    ・常勤職員給与
    ・非常勤職員給与
    ・賞与
    ・法定福利費
    – 材料費
    ・医薬品費
    ・医療材料費
    ・消耗品費
    – 経費
    ・地代家賃
    ・水道光熱費
    ・通信費
    ・保守料
    ※ 詳細な内訳が必要です
  • 設備投資
    – 内装工事費
    ・設計費
    ・工事費
    ・設備工事費
    – 医療機器購入費
    ・診察関連機器
    ・検査機器
    ・その他機器
    – 保証金
    ・敷金
    ・保証金
    ・その他
    ※ 具体的な金額を記載します
  • 借入金返済
    – 元本返済
    ・設備資金返済
    ・運転資金返済
    – 利息支払
    ・設備資金利息
    ・運転資金利息
    ※ 計画に基づいて記載します

予算書の具体的記載例

収入予算書

  1. 既存診療所


    1.医業収入
     (1) 保険診療収入
      ①社会保険    ○○○,○○○千円
      ②国民健康保険  ○○○,○○○千円
      ③後期高齢者   ○○○,○○○千円
      小計       ○○○,○○○千円

     (2) 自由診療収入
      ①自費診療     ○○,○○○千円
      ②健康診断     ○○,○○○千円
      ③予防接種     ○○,○○○千円
      小計        ○○,○○○千円

    2.その他収入
     (1) 助成金収入    ○,○○○千円
     (2) 雑収入       ,○○○千円
     小計         ○,○○○千円

    ※ 実績を参考に作成します

  2. 分院


    1.医業収入(7ヶ月分)
     (1) 保険診療収入
      ①社会保険    ○○○,○○○千円
      ②国民健康保険  ○○○,○○○千円
      ③後期高齢者   ○○○,○○○千円
      小計       ○○○,○○○千円

     (2) 自由診療収入
      ①自費診療     ○○,○○○千円
      ②健康診断     ○○,○○○千円
      ③予防接種     ○○,○○○千円
      小計        ○○,○○○千円

    2.借入金収入
     (1) 設備資金借入 ○○○,○○○千円
     (2) 運転資金借入  ○○,○○○千円
     小計       ○○○,○○○千円

    ※ 月数に注意して作成します

支出予算書の作成

  1. 既存診療所


    1.医業費用
     (1) 給与費
      ①常勤職員給与  ○○○,○○○千円
      ②非常勤職員給与 ○○○,○○○千円
      ③賞与       ○○,○○○千円
      ④法定福利費    ○○,○○○千円
      小計       ○○○,○○○千円

     (2) 材料費
      ①医薬品費     ○○,○○○千円
      ②医療材料費    ○○,○○○千円
      ③消耗品費     ○○,○○○千円
      小計        ○○,○○○千円

     (3) 経費
      ①地代家賃     ○○,○○○千円
      ②水道光熱費    ○○,○○○千円
      ③通信費       ○,○○○千円
      ④保守料       ○,○○○千円
      小計        ○○,○○○千円

    ※ 実績に基づいて作成します

  2. 分院


    1.医業費用(7ヶ月分)
     (1) 給与費
      ①常勤職員給与  ○○○,○○○千円
      ②非常勤職員給与 ○○○,○○○千円
      ③賞与       ○○,○○○千円
      ④法定福利費    ○○,○○○千円
      小計       ○○○,○○○千円

    2.設備投資
     (1) 内装工事費
      ①設計費      ○○,○○○千円
      ②工事費     ○○○,○○○千円
      ③設備工事費    ○○,○○○千円
      小計       ○○○,○○○千円

     (2) 医療機器購入費
      ①診察関連機器  ○○○,○○○千円
      ②検査機器    ○○○,○○○千円
      ③その他機器    ○○,○○○千円
      小計       ○○○,○○○千円

     (3) 保証金等
      ①敷金       ○○,○○○千円
      ②保証金      ○○,○○○千円
      小計        ○○,○○○千円

    ※ 開設に伴う費用を記載します

実務上の注意点

作成時の注意

  • 数値の根拠
    – 実績に基づく試算
    – 具体的な積算
    – 現実的な計画
    – 補助資料の準備
    ※ 根拠のある数値が必要です
  • 整合性の確認
    – 事業計画との整合
    – 各書類間の整合
    – 金額の一致
    – 計算の確認
    ※ 確実な確認が必要です
  • 記載方法
    – 正確な記載
    – 分かりやすい表示
    – 計算の確認
    – 表示形式の統一
    ※ 丁寧な作成が必要です

提出時の注意

  • 提出書類
    – 必要部数の確認
    – 原本と写しの区別
    – 編綴方法の確認
    ※ 事前確認が重要です
  • 添付書類
    – 見積書
    – 工事計画書
    – 資金計画書
    ※ 必要書類の確認が重要です

まとめ

事業計画と予算書の作成にあたっては、以下の点に特に注意が必要です。

  • 正確な作成
    – 数値の根拠
    – 整合性の確認
    – 現実的な計画
    – 詳細な内訳
    ※ 確実な準備が必要です
  • 丁寧な確認
    – 複数回のチェック
    – 計算の確認
    – 書類間の整合性
    – 最終確認の実施
    ※ 確実な確認が重要です
  • 分かりやすい記載
    – 明確な表示
    – 具体的な記載
    – 適切な様式
    – 統一した表記
    ※ 見やすい書類が必要です

なお、都道府県により要件が異なる場合がありますので、必ず事前に確認して下さい。
特に、様式や記載方法については、管轄する都道府県等のホームページや担当者に確認するようにしましょう。

また、不明な点がある場合は、早めに相談することで、スムーズな手続きが可能となります。

ご相談はこちらから

ページの先頭へ